強化查核追蹤，彈性對齊集團財報規範

接續上一篇 《精準效率雙提升：ERP批次拋轉傳票機制全解析》 ，接下來咱們繼續探討以下2個主題：
1. 當財報數據出現異常時，系統應支援快速查詢傳票來源，強化追蹤機制，讓會計人員能依自身節奏進行查核與修正。
2. 當財務報表需依總公司（如SAP或ORACLE）規範調整型版時，系統應具備彈性設定功能，使會科編製能符合集團報表要求。

一)ERP快速追蹤機制-讓異常數據「無所遁形」

當財報數據出現異常時，系統應支援快速查詢傳票來源，強化追蹤機制，讓會計人員能依自身節奏進行查核與修正。

1)快速溯源：
在每月的結帳週期或年度審計期間，會計人員最常遇到的痛點是：
當損益表或資產負債表上的數字與預期不符時，必須翻找大量的傳票與原始憑證來核對，相當耗時。
一套好的ERP 財務系統應具備Drill-down追蹤功能，快速輔助人員查找資料。
例如:若發現「文具用品」異常飆高，如下圖(1): 在損益表上看到 大遠百分公司 6212文具費用 35,000
此時即可點在[文具費用]會科>>按鍵[查詢會科]>>系統立即展開該科目的試算表，呈現如圖(2)
可馬上看到會科月份總表及右側傳票單號明細看數據滾算歷程,或甚至可以打開傳票單號追蹤到最原始轉單的來源單號。
要追蹤來源傳票單號資料>>可在試算表上點2下［傳票單號］即可打開傳票畫面>>按鍵[來源單據]打開原始單據查看如圖(3)的費用單內容。

2)強化查核時效，掌握自主節奏
透過這種「由報表看回傳票」的逆向追蹤機制，會計人員無需在不同模組間切換搜尋。 這不僅能強化內部控制的追蹤能力，更讓財會人員能依據自身的作業節奏，在結帳當下即時修正錯誤，確保產出的每一份報表都具備百分之百的可信度。

3)ERP提供快速掃瞄找出異常傳票資料
當資產負債表左右加總不平時，這通常是會計流程中某個環節出現了漏誤。
對於有經驗的會計可能會數據差額下手查找問題，只不過相當耗時。
好的ERP系統會提供快速掃瞄找出異常傳票資料
協助會計一鍵就找出是那幾筆傳票在搞鬼，異常傳票馬上現行，人員就可以馬上進行傳票調整，快速除錯。
如下圖：按鍵查詢某年月即可將異常傳票馬上現形

按鍵(查詢傳票)即可打開傳票畫面，顯示所有異常傳票單號
方便人員快速排除問題。

二、 彈性財報型版：跨越系統鴻溝

隨著企業規模擴張，許多公司會面臨總公司與子公司使用不同 ERP 系統（如 SAP 或 Oracle）的情況。
此時，如何將子公司的財務報表數據快速轉換為符合總公司規範的格式，成為財務部門的一大難題。
此時ERP系統就必須具備能調整財報型版的功能，透過財報型版的定義，列印總公司需求的財報。

1. 置換會計科目
不同系統間的科目編碼規則往往大相徑庭。理想的 ERP 應具備彈性型版設定功能，
允許企業在不改動現有帳務邏輯的前提下，將本地「會計科目」及[財報型版]轉化為集團指定的科目。

置換會科檔符合集團會科，可以透過整理Excel匯入ERP系統快速完成符合集團的會科。
子企業可以充份應用會科後N碼子科目的方式來編製傳票，
ERP系統也可以透過置換分錄會科方式，很快速的將套裝預設會科換成企業需求的會科拋轉傳票。如下圖(5):

2. 自定義財務報表型版需求
為了滿足集團財報需求，ERP系統應支援用戶自行定義財報型版，包含：

1)可設定損益表、資產負債表的欄位及報表加總公式呈現維度。
2)多套型版： 同一套帳務數據，可輸出不同報表格式，例如:「企業需求」與「集團需求」兩種不同格式的報表。
這種彈性設計，大幅減少了會計人員手動調整 Excel 的時間，更避免了人工搬運數據時產生的錯誤風險。
例如: 下圖(6)損益表，在按鍵(複製)102型版後(報表等級)欄位就會自動變成(用戶維護)類型，即可自行增減財報型版

假設增加一行52中類的會科資料，納入營業成本計算:
新增一行設定如上圖(6)，新增055一行資料，設定這行資料=C1 & 輸入科目總額公式=52類
接下來只要在055營業成本合計這行，將公式從B1--> 改為: B1+C1即可完成型版設定

回到損益表畫面（型版)欄位就馬上可以下拉上圖(6)新版自訂的型版，馬上列印新版的損益表，如下圖(7):

結語：財務系統的靈魂在於「透明」與「靈活」
企業營運的績效最終都體現在財報上。一個強大的 ERP 財務模組，不只要能「收資料」，更要能「理數據」。
透過快速追蹤機制，我們解決了資料的透明度問題；透過彈性型版設定，我們解決了資料的兼容性問題。當財務人員從繁瑣的對帳與報表重組中解脫，才能真正發揮專業，為管理階層提供最具價值的經營洞察。